La statistique : base de calcul de votre cotisation

L’assureur regarde l’avenir dans un rétroviseur et la statistique est l’outil de mesure qu’il utilise pour observer la sinistralité de votre parc automobile quelle que soit sa taille. Elle permet de vérifier l’adéquation de la cotisation demandée aux risques présentés par l’usage de vos véhicules. Comme il existe toujours une portion de ces risques qui demeure auto-assurée au travers de franchises, elle présente pour vous un double intérêt économique en reflétant le résultat de votre transfert de risque à un assureur et en vous permettant d’approcher le coût de votre auto-assurance.

Trois ratios participent à la mesure du résultat économique de votre flotte : la fréquence annuelle, le coût moyen, le rapport des sinistres aux cotisations.

C’est le nombre de sinistres frappant 100 véhicules de votre parc pendant un an.
Ce ratio est calculé par nature de sinistre et par année pour s’adapter au mode de détermination du tarif qui exprimé par garantie et par an.
Ainsi, un ensemble de 200 véhicules impliqués dans 25 accidents responsables sur une période de 9 mois présente une fréquence annuelle de sinistres responsables de : 30 sinistres / 200 véhicules x 12 mois/9 mois = 20%.
Dans un parc assuré, certains véhicules ne présentent qu’une fréquence marginale, voire pas de fréquence propre. Ce sont les engins (chariots élévateurs par exemple) et les remorques qui ne sont que très rarement concernées seules dans un accident. On les écartent donc du calcul pour ne retenir que les « véhicules moteurs ». A défaut, l’application du taux de fréquence à un parc en évolution risquerait de fausser les calculs lorsque le nombre d’engins ou de remorques diminue ou augmente significativement.

C’est le cumul des montants de sinistres, recours déduits, divisé par le nombre de sinistres observés.
Comme la fréquence, il est déterminé par nature de sinistre et quelquefois, l’objet d’un ajustement pour tenir compte de l’effet de l’inflation sur le coût des réparations.
Un parc ayant enregistré 25 sinistres pour 45.000 € de dommages accidentels dont une partie a donné lieu à 10.000 € de recours présente un coût moyen de : (45.000 – 10.000) / 25 = 1400€ par sinistre.

C’est le quotient entre le montant des sinistres, recours déduits, par la cotisation correspondant à la même période.
Une flotte présente un coût total, tous sinistres confondus, de 40.000€ sur une période de 10 mois alors que la cotisation annuelle correspondant au parc est de 60.000€. Le ratio sinistres / cotisation s’établit à 40.000 / (60.000 / 12 mois x 10 mois) = 80%.
Cependant, ces informations sont insuffisantes pour porter un jugement pertinent sur le résultat de cette flotte car il convient d’examiner comment est constituée la charge de 40.000€ de sinistres. Est-ce un nombre élevé de sinistres de coût réduit qui a produit ce montant ? Au contraire, n’est-il pas survenu un sinistre de 30.000€ au milieu de petits sinistres faisant ensemble le total de 40.000€ ?
Dans le premier cas, le contrat présente un ratio supérieur à celui assurant l’équilibre et s’est sa fréquence qui pénalise son résultat. S’il était survenu un sinistre de 30.000 €, ce résultat aurait été catastrophique.
Dans le second cas, le résultat est essentiellement le fait d’un sinistre important sans qu’une fréquence anormale soit en cause. Il convient d’étudier les statistiques des autres années avant de formuler une appréciation du résultat.

Pour les flottes petites et moyennes (le plafond est en général fixé à 50 véhicules), les assureurs ont établi des barèmes tarifaires sur la base de leur expérience statistique en retenant un taux de fréquence moyen qui constitue la base 100.
La cotation d’une nouvelle flotte sera effectuée en lui appliquant ce barème, corrigé d’un coefficient prenant en compte, en plus ou en moins, son écart à la fréquence base 100.

Les flottes plus importantes sont tarifées par un calcul propre en distinguant :
- La part de cotisation afférente aux sinistres récurrents chaque année dont le montant est estimé sur la base de la statistique de la flotte, garantie par garantie, en faisant le produit du coût moyen par la fréquence puis par le nombre de véhicules. Ainsi un parc de 100 voitures présentant une fréquence de 15% pour un coût moyen de 1500€ sera passible d’une composante de cotisation de 1500€ x 15% x 100 véhicules = 22.500€,
- La part correspondant aux sinistres « graves » susceptibles d’intervenir est estimée en pourcentage de la précédente mais sur la base de l’expérience de l’assureur. A titre d’exemple, s’il a observé que la part de chaque sinistre excédant une certaine somme représentait 30% de la totalité des dommages, il doit ajouter à la cotisation relative aux sinistres récurrents : (22.500 / (1-30%)) – 22.500 = 9643€. En d’autres termes, le cumul des deux portions de cotisation est égal à 22.500 / 0.70 = 32.143€.
Ce mode de calcul consiste donc à demander à l’entreprise de préfinancer sa sinistralité récurrente et de contribuer au financement des sinistres importants que l’assureur se charge de mutualiser par le moyen de l’assurance.
A ces deux éléments, dont le cumul forme la cotisation pure, l’assureur ajoute ses frais de gestion et s’il y a lieu, la commission de l’agent ou du courtier, pour parvenir à la cotisation nette qui figure dans votre contrat et à laquelle s’ajouteront les taxes et contributions (23 à 25% pour une flotte de voitures assurées « tous risques »).

(Base : flotte de voitures d’entreprise)